Бухгалтерия подготовила справку о результатах производственно-хозяйственной деятельности организации...

Для определения величины денежного потока за отчетный период необходимо провести расчет по формуле изменения чистого денежного потока:

Чистый денежный поток = Прибыль от основной деятельности + начисленная амортизация - увеличение запасов - увеличение дебиторской задолженности + уменьшение кредиторской задолженности

Чистый денежный поток = 420 тыс. руб. + 65 тыс. руб. - 46 тыс. руб. - 120 тыс. руб. + 87 тыс. руб.

Чистый денежный поток = 406 тыс. руб.

Таким образом, величина денежного потока за отчетный период составляет 406 тыс. рублей.

Для определения величины денежного потока за отчетный период необходимо учесть различные компоненты, которые влияют на движение денежных средств. Основной метод, который используется для расчета денежного потока, называется косвенным методом. Он начинается с чистой прибыли и корректируется на не денежные статьи и изменения в оборотном капитале.

Начнем с чистой прибыли от основной деятельности:

1. Прибыль от основной деятельности: [ 420 \, тыс. \, руб. ]

2. Начисленная амортизация: Амортизация – это не денежный расход, который уменьшает бухгалтерскую прибыль, но не влияет на денежные средства. Поэтому амортизацию нужно добавить обратно к прибыли: [ 65 \, тыс. \, руб. ]

3. Изменение запасов сырья и материалов: Увеличение запасов сырья и материалов означает, что были потрачены денежные средства на их приобретение, что уменьшает денежный поток: [ -46 \, тыс. \, руб. ]

4. Изменение дебиторской задолженности: Увеличение дебиторской задолженности указывает на то, что часть прибыли не была получена в виде денежных средств, уменьшает денежный поток: [ -120 \, тыс. \, руб. ]

5. Изменение кредиторской задолженности: Уменьшение кредиторской задолженности означает, что организация выплатила часть своих обязательств, что также уменьшает денежный поток: [ -87 \, тыс. \, руб. ]

Теперь суммируем все эти компоненты для определения величины денежного потока:

[ \begin{aligned} Денежный \, поток &= Прибыль \, от \, основной \, деятельности \

               &+ Начисленная \, амортизация \\
               &+ (Изменение \, запасов \, сырья \, и \, материалов) \\
               &+ (Изменение \, дебиторской \, задолженности) \\
               &+ (Изменение \, кредиторской \, задолженности) \\
               &= 420 \, тыс. \, руб. \\
               &+ 65 \, тыс. \, руб. \\
               &- 46 \, тыс. \, руб. \\
               &- 120 \, тыс. \, руб. \\
               &- 87 \, тыс. \, руб. \\
               &= 420 + 65 - 46 - 120 - 87 \\
               &= 232 \, тыс. \, руб.

\end{aligned} ]

Таким образом, величина денежного потока за отчетный период составила 232 тыс. руб.